Calculadora IRPF

Cómo funciona el cálculo de la retención de IRPF

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que se aplica a cada tramo adicional de tu salario, no a la totalidad. La empresa que te paga actúa como retenedora: cada mes te descuenta un porcentaje de tu nómina (el tipo de retención) y lo ingresa directamente en la Agencia Tributaria a cuenta de tu declaración de la renta del año siguiente.

Esta calculadora sigue la misma lógica que el algoritmo oficial de la Agencia Tributaria ("Retenciones", el servicio de cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF): parte de tu salario bruto anual, resta la cotización a la Seguridad Social a tu cargo (un gasto deducible) y el mínimo personal (5.550 EUR/año para el caso general), y aplica la escala progresiva por tramos al resultado para obtener la cuota anual. Dividiendo esa cuota entre el número de pagas obtenemos la cuota que se retiene en cada nómina.

1. Introduce tu salario bruto anual (el importe total antes de cualquier descuento).
2. Elige si cobras en 12 o 14 pagas: afecta solo al reparto mensual, no a la cuota anual total.
3. La calculadora resta automáticamente la cotización a la Seguridad Social (6,50%, topada a la base máxima) y el mínimo personal (5.550 EUR/año).
4. Se aplica la escala estatal progresiva por tramos al resultado para obtener la cuota anual de IRPF.
5. El tipo de retención mostrado es la cuota anual dividida entre el bruto anual, expresado en porcentaje: el mismo número que verías en tu nómina bajo "% IRPF".

Tabla de tramos IRPF 2026 (escala estatal)

La escala estatal del IRPF para 2026 no ha cambiado respecto a 2025. Se aplica de forma progresiva: cada tramo de tu base liquidable tributa al tipo que le corresponde, no todo el importe al tipo más alto que alcances.

Estos son los tipos estatales únicamente. La retención real en tu nómina combina esta escala con la escala autonómica (fijada por cada una de las 17 comunidades autónomas y las 2 ciudades autónomas), que esta calculadora no incluye: ver el aviso de alcance más abajo.

Ejemplos de cálculo

Estos ejemplos usan solo la escala estatal (ver alcance más abajo) y sirven para hacerte una idea rápida de cómo varía el tipo de retención según tu salario.

• 24.000 EUR brutos/año, 14 pagas: tras restar la Seguridad Social (1.560 EUR) y el mínimo personal (5.550 EUR), la base liquidable es de 16.890 EUR. La cuota estatal resultante es de 1.715,55 EUR/año: un tipo de retención del 7,15%, unos 122,54 EUR por paga.
• 35.000 EUR brutos/año, 12 pagas: base liquidable de 27.175 EUR, cuota estatal de 3.159 EUR/año: un tipo del 9,03%, unos 263,25 EUR por paga.
• 50.000 EUR brutos/año, 12 pagas: al superar el tramo de 35.200 EUR, una parte del salario ya tributa al 18,5% estatal: base liquidable de 41.200 EUR, cuota estatal de 5.472,75 EUR/año, un tipo de retención del 10,95%, unos 456,06 EUR por paga.

12 pagas frente a 14 pagas: qué cambia realmente

En España, la mayoría de convenios colectivos reparten el salario anual en 14 pagas: las 12 nóminas mensuales habituales más dos pagas extraordinarias (verano y Navidad). Algunas empresas, en cambio, prorratean esas dos pagas extra dentro de las 12 nóminas mensuales, un sistema conocido como "salario prorrateado" o "12 pagas".

Es importante entender que este reparto NO cambia tu salario bruto anual ni tu cuota anual de IRPF: son exactamente los mismos importes. Lo único que cambia es cómo se divide esa cuota entre los pagos del año. Con 14 pagas, cada nómina recibe una porción más pequeña de la cuota anual; con 12 pagas, cada nómina recibe una porción algo mayor, porque el mismo total se reparte entre menos pagos. Usa el selector de pagas de la calculadora para ver el efecto exacto en tu caso.

¿Por qué usar esta calculadora en vez del simulador oficial de la Agencia Tributaria?

La Agencia Tributaria ofrece su propio servicio de cálculo de retenciones en su sede electrónica, y es la fuente definitiva para tu caso particular: incluye la escala autonómica de tu comunidad y todos los mínimos familiares aplicables. El motivo de usar esta calculadora primero es la rapidez: no requiere identificación ni acceso a un servicio oficial, no guarda ningún dato, y te da una estimación fiable del componente estatal en segundos, útil para hacerte una idea rápida antes de acudir al cálculo oficial o a tu departamento de recursos humanos.

Para entender exactamente qué factores puede añadir el cálculo oficial que esta herramienta no incluye, consulta nuestra guía sobre por qué tu retención real puede variar según tu comunidad autónoma. Y si quieres ver cómo cambia el tipo de retención en distintos niveles de salario antes de introducir el tuyo, revisa la tabla de ejemplos por tramo de salario.

¿Calculadora IRPF o calculadora de salario neto? La diferencia

Esta calculadora se centra específicamente en la retención de IRPF: el tipo y la cuota que Hacienda te retiene por el impuesto sobre la renta. Si lo que buscas es tu salario neto completo (el importe final que recibes en tu cuenta, tras restar tanto la Seguridad Social como el IRPF), esa es una herramienta hermana y complementaria: esta calculadora te muestra el IRPF como componente aislado y transparente, útil para entender exactamente cuánto de tu nómina corresponde al impuesto sobre la renta frente a otros descuentos.

¿Eres autónomo? La retención funciona de otra forma

Si eres autónomo o profesional y facturas a empresas, la retención de IRPF NO se calcula con la escala progresiva de esta página: se aplica un porcentaje fijo (15% general, o 7% reducido durante los tres primeros años de actividad) directamente sobre la base imponible de cada factura. Usa la calculadora de retención IRPF para autónomos para ese cálculo específico.

Errores comunes al estimar tu retención de IRPF

Al comparar el resultado de esta calculadora con tu nómina real, ten en cuenta estos errores frecuentes que pueden explicar la diferencia:

• Confundir el tipo de retención con el tipo medio efectivo de tu declaración de la renta: son conceptos relacionados pero no idénticos. El tipo de retención es un anticipo mensual; tu cuota final de IRPF se calcula en la declaración anual y puede diferir ligeramente.
• Olvidar que un cambio de circunstancias a mitad de año (un hijo, un cambio de comunidad autónoma, un aumento de sueldo) puede hacer que tu empresa recalcule el tipo de retención antes de que termine el ejercicio fiscal.
• Comparar el bruto anual de tu contrato con el bruto REAL que vas a cobrar este año si te has incorporado a mitad de ejercicio: en ese caso, la base para el cálculo del tipo de retención se prorratea de forma distinta.
• Asumir que dos nóminas con el mismo bruto mensual tendrán la misma retención en euros: si cobras en 14 pagas frente a 12, la cuota mensual retenida es distinta aunque la cuota anual final sea la misma.