Ejemplos de retención IRPF por tramo de salario

Tabla de ejemplos (14 pagas)

Todos los importes usan la escala estatal 2026 y el mínimo personal general (5.550 EUR/año), con la cotización a la Seguridad Social (6,50%) descontada como gasto deducible: ver el aviso de alcance en la calculadora principal para lo que no está incluido.

¿Por qué el tipo de retención sube más rápido en salarios altos?

La escala del IRPF es progresiva: a partir de ciertos umbrales de base liquidable (12.450, 20.200, 35.200, 60.000 y 300.000 EUR), el tramo adicional de salario empieza a tributar a un tipo más alto. Fíjate en la tabla: entre 18.000 y 28.000 EUR brutos el tipo de retención sube menos de 2 puntos porcentuales, pero entre 55.000 y 80.000 EUR sube más de 2,5 puntos, porque una parte creciente de esos salarios más altos ya tributa en tramos del 18,5% e incluso del 22,5%, no solo en el tramo inicial del 9,5%.

Esto es lo que distingue un impuesto progresivo de uno proporcional: nunca pagas el tipo máximo sobre la totalidad de tu salario, solo sobre la parte que excede cada umbral. Puedes ver el desglose completo de tramos en nuestra calculadora IRPF, sección "Tabla de tramos IRPF 2026".

¿Y si soy autónomo?

Estos ejemplos aplican a salarios de asalariado (nómina), calculados con la escala progresiva. Si eres autónomo y facturas a otras empresas, la retención funciona de forma distinta: un porcentaje fijo (15% o 7%) sobre cada factura, no una escala progresiva anual. Consulta la calculadora de retención IRPF para autónomos para ese cálculo específico.

Cómo se calculan estos ejemplos, paso a paso

Cada fila de la tabla sigue exactamente el mismo procedimiento que la calculadora principal: (1) se resta la cotización a la Seguridad Social del trabajador (6,50% del bruto, topada a la base máxima de cotización mensual) del salario bruto anual; (2) se resta el mínimo personal general (5.550 EUR/año) de ese resultado, obteniendo la base para el cálculo; (3) se aplica la escala estatal progresiva por tramos a esa base, sumando lo que corresponde en cada tramo que el salario alcanza; (4) el resultado es la cuota anual de IRPF, que dividida entre el bruto anual da el tipo de retención en porcentaje, y dividida entre el número de pagas da la cuota que se retiene en cada nómina.

Ninguno de estos valores está estimado o redondeado a mano: se generan ejecutando la misma función de cálculo que usa la calculadora interactiva, por lo que si introduces exactamente uno de estos salarios en la calculadora IRPF obtendrás el mismo resultado que ves aquí.

Cómo leer la tabla si tu salario no aparece exactamente

Si tu salario bruto anual está entre dos filas de la tabla, puedes hacerte una idea aproximada interpolando entre ambas: el tipo de retención crece de forma progresiva pero no lineal, así que la aproximación es más precisa cuanto más cerca esté tu salario de una de las dos filas. Para un resultado exacto, sin embargo, lo más rápido es introducir tu salario real directamente en la calculadora IRPF: el cálculo se hace al instante, en tu propio navegador, sin necesidad de interpolar nada a mano.

Recuerda también que estos diez ejemplos usan el reparto en 14 pagas. Si tu empresa prorratea el salario en 12 pagas, la cuota anual de IRPF es exactamente la misma: solo cambia cuánto se retiene en cada nómina individual, no el total del año.